| 公司財產物資報廢申請審批處理流程規范 |
| 2012-12-31 中國冷鏈物流網www.m.kk7885.com |
公司財產物資報廢申請審批處理流程規范
一、 目的：為保障公司財產物資的安全性，使公司財產物資的報廢清理及變賣工作有所依據，特制定本流程規范。
二、 適用范圍：公司所有生產經營用物資，包括庫存材料、成品、包裝物、辦公設備、機器設備等。
三、 相關單據憑證：《物資報廢申請表》（見附件）。
四、 流程內容：
1、 實物資產的直接經管人員，應該適時檢查資產的狀態，發現有過期變質、毀損、或在可預計的期限內沒有實際用途，及時提出報廢申請，填寫報廢申請單；
2、 報廢申請提交部門經理（主任）審核，若審核未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；
3、 申請部門經理審核通過后，要報品管部對物料做質量復檢，報相關部門審核確認，若品管部及相關部門審核未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；
（特別說明：對于生產用物料有品管部對其質量進行檢驗；對于電腦打印機類的設備由網絡管理員對其質量進行檢驗；部分呆滯物料由于沒有訂單消化而報廢，需要銷售部做判斷；機器設備的報廢，需要機器保養部門做判斷。）
4、 報廢申請經品管部及相關部門審核通過后，提交主管副總，若審批未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；
5、 主管副總審批后，經辦人向財務部備案，并申請ERP系統內的帳務處理方式（限系統內物料），倉庫不得使用沒有經過財務部許可的業務類別在系統內做出庫操作；
（特別說明：在此環節財務部所做的工作主要是資料備案以方便收款及辦理放行手續之用、核算報廢損失成本、指定ERP系統內的物料出庫類別。）
6、 經財務部主管審核后，若報廢損失金額在人民幣5000元以上，則要報總經理審批，總經理審批通不過，則不得做報廢清理工作；
7、 若報廢損失金額不高于人民幣5000元，則在財務部備案審核通過后，若是系統內物料則由倉管部按財務部指定的出庫類別在ERP系統內做出庫單據，若不是系統內物料，則直接進行報廢清理；
8、 經辦人員根據主管副總或總經理的批復意見做實物清理工作，倉庫根據財務指定的業務類別做ERP系統內的出庫操作；
9、 根據報廢物資的殘存狀態，若沒有變賣價值，則由經辦人員辦理出廠手續（填寫放行條，報部門主管/主任審批，主管副總審批，報財務審批），根據領導批復意見做善后處理；
10、 若報廢物資有變賣價值，則由主管副總指定收購商并商議好價格（一般主管副總會在報廢申請的批復意見上注明收購商和價格），經辦人和收購商確認廢品數量，請值班保安監督；
11、 經辦人根據確認的變賣廢品數量及主管副總批復的價格，核算應收廢品款金額，帶收購商到財務部交款，在沒有收到貨款或沒有得到收購商確認的應收金額的情況下，財務部有權拒絕辦理物資出廠手續；
12、 上述流程完畢后，經辦人員應當幫助收購商辦理出廠審批手續（填寫放行條，報部門主管/主任審批，主管副總審批，報財務審批）；
13、 門禁（保安）驗證放行條（必須有申請部門、主管副總、財務的審批記錄）上記載的物資與實際是否一致，相關簽字與備份的字模一致后，放行。
五、 流程圖：（見下頁）
六、 備注說明
本流程規范的解釋說明權歸財務部；
該流程從發文時間起開始執行。
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